个人理财规划报告书

发布时间：2024-11-25 17:48

如何利用个人财务报告进行预算规划 #生活技巧# #财务管理技巧# #个人财务报告#

上海师范大学

（经济管理案例）

案例名称：个人理财规划报告书

适用课程：《金融理财原理与实务》

编写方式：参考样板

一、声明.......................................................................................................................... 3

二、摘要.......................................................................................................................... 3

（一）、理财目标： ................................................................................................... 3

（二）、客户背景： ................................................................................................... 4

（三）、资产负债状况： ............................................................................................ 4

（四）、收支情况： ................................................................................................... 4

（五）、产品配置计划： ............................................................................................ 4

（六）、相关建议： ................................................................................................... 4

三、基本情况介绍——一般或特殊需求 ............................................................................ 5

（一）、理财规划目的： ............................................................................................ 5

（二）、客户的基本情况： ........................................................................................ 5

（三）、规划范围： ................................................................................................... 5

（四）、规划限制： ................................................................................................... 5

四、宏观经济与基本假设的依据....................................................................................... 5

五、家庭财务分析............................................................................................................ 6

收支储蓄表 ............................................................................................................... 6

现金流量表 ............................................................................................................... 6

资产负债表 ............................................................................................................... 7

六、客户的理财目标与风险属性界定................................................................................ 8

（一）、根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下： .................. 8

（二）、家庭理财目标建议： ..................................................................................... 8

（三）、客户王先生及其太太黄小姐的风险属性： ..................................................... 9

七、理财规划方案主要内容.............................................................................................. 9

（一）、购车规划： ................................................................................................... 9

（二）、教育金规划： ............................................................................................... 9

（三）、专用养老金规划： ...................................................................................... 10

（四）、保险规划： ................................................................................................. 11

1、现有家庭风险分析及对策 ............................................................................ 11

2、保险需求的测算 .......................................................................................... 11

3、保障型寿险产品配置计划 ............................................................................ 11

（五）、转职规划： ................................................................................................. 12

（六）、投资规划： ................................................................................................. 12

八、风险告知................................................................................................................. 13

九、定期检讨的安排 ...................................................................................................... 13

十、附录........................................................................................................................ 13

《理财规划顾问契约》............................................................................................ 13

《客户风险属性》................................................................................................... 14

风险承受能力评分表 ........................................................................................ 14

风险态度评分表 ............................................................................................... 14

一、声明

尊敬的王小贱先生：

（一）、本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

（二）、本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于通常可接受的假设、合理的设计。综合考虑您的资产负债状况、理财目标、现金收支状况而制定的。

（三）、本理财规划报告书做出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划以及对一些金融参数的假设和当前所处的经济形势，以上内容都有可能发生变化。建议您定期评估自己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的时候，如家庭结构转变或更换工作等。

（四）、专业胜任说明：本理财中心所有工作人员均已获得金融理财师资格，具有丰富的理财实战经验。

（五）、保密条款：本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议方案。未经客户书面许可本公司负责的金融理财师与助理人员，不得透露任何有关客户的个人信息。

（六）、免责条款：对本理财报告中涉及的金融产品，提供产品的金融机构享有对这些产品的最终解释权。同时，除了确定收益率的金融产品外(如存款、债券)，本理财报告不保证分析过程中所采用金融产品的收益率。

（七）、双方的义务：我们的职责是评估您的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的服务。您如果有任何疑问，欢迎您随时前来咨询。

（八）、应揭露事项：

1、本规划报告书收取报仇的方式或各项报酬的来源：如顾问契约。

2、推介专业人士时，该专业人士与理财师的关系：相互独立，如顾问契约。

3、所推荐产品与理财师个人投资是否有利益冲突：经确认无利益冲突情况。

4、与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同：本理财顾问公司仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

二、摘要

（一）、理财目标：

1、近期拟购买一辆15万元左右的家庭用车；

2、给孩子准备教育基金；

3、夫妻二人的养老保险；

4、每年支付1.5万—2万元用于购买保险；

5、充分应对职业发展上的失业风险；

6、对于活期存款、定期存款和股票投资做更好的资产配置。

（二）、客户背景：

生活在上海的王先生今年29岁，在一家婚庆公司工作，收入稳定，已婚。太太黄小姐，27岁。两人育有一个1岁大的孩子。

（三）、资产负债状况：

资产情况：现金与活期存款10万元，定期存款20万元，股票投资7.5万元。实物资产包括一辆价值10万元的汽车。（准备出售以购置新车）

负债情况：住房按揭贷款余额80万元。

（四）、收支情况：

收入情况：王先生月薪6000元（税后），加上年终奖金年收入大约为8万元左右。王先生太太黄小姐月薪约4000元（税后），加上年终奖金年收入大约为5万元左右。除去工资收入之外，还有一些来自金融投资和公积金的收入，总计约15万元/年。

支出情况：王先生一家的支出主要来自日常的衣食住行，三人加在一起的年支出约为13万元，年收支结余2万元。未来孩子上学后，支出也会随着教育费用的增加而上升。

（五）、产品配置计划：

保险配置计划：根据医嘱需要法及保费预算，计算王先生的寿险需求约为70万，建议投保30年定期寿险，并按双倍寿险额度投保意外险，剩余保费可投保重大疾病险。分析比较国内知名保险公司的保险产品，为客户推荐符合客户要求的具有较好性价比的保险产品。

投资产品配置计划：根据客户的风险属性构建相应的资产组合。王先生为中高能力及中等态度投资者，其对应的资产配置为：60%股票类和40%债券类，投资组合的预期报酬率约为8%。

（六）、相关建议：

1、建议办理网上银行、银行转账等业务，方便资金运转。

2、建议开立信用卡、基金、柜台式国债和必要的银行定、活期等账户，方便投资活动。

3、对于您的可投资资产，请记得保持投资组合的多样化，并定期评审和重组该组合，确保其与您的投资目标和风险承受度相适应，实现资产的稳健增长。

4、根据客户的情况，建议一年定期检讨一次。

三、基本情况介绍——一般或特殊需求

（一）、理财规划目的：

在全面了解客户财务状况以及目标需求的基础上，以全方位的观点和科学的计算方法合理安排客户各项资产，实现其各项理财目标，包括购车规划、结婚规划、未来子女的抚养和教育计划、养老金规划和保险规划等。

（二）、客户的基本情况：

王先生，男，29岁，生活在上海，在一家婚庆公司担任婚礼策划部经理一职，税后年收入约为8万元，已婚，与妻子黄小姐育有一个1岁的孩子；无保险；60岁退休。王先生一家的日常支出由夫妻二人的收入共同承担。由于王先生和黄小姐的父母均有退休养老金，因此我们假定在赡养父母方面，王先生夫妇每年的支出小于等于1000元。

（三）、规划范围：

根据客户需求及所提供的详细财务信息，我们为王先生编制了全方位理财规划。

（四）、规划限制：

1、避免投资工具：避免投资风险太高的股票认股权证与商品期货。

2、保险预算：王先生是个人收入可以再适当补充定期寿险和意外险，建议意外险保额为寿险保额的两倍，用于预防意外半残医疗康复费用大增的情况。

3、家人保密：协商面谈时王先生前来办理，有关规划需对其父母保密。

四、宏观经济与基本假设的依据

（一）、目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为5%；通货膨胀率预估为3%。退休前与退休后的支出成长率均估计为3%。

（二）、利率水准维持稳定，商业住房房贷利率五年以上基准利率为6.8%，首套房首付30%；住房公积金贷款最高30万元，贷款利率4.7%（五年以上）。

（三）、货币利率为3.5%，视为无风险利率，债权平均收益率为6%，标准差为8%。股票平均收益率为14%，标准差为20%，货币与债券及股票无相关，股票与债券的相关系数为0.2。

（四）、根据资料显示，目前经济型家庭用车年养车费用约在1万—1.5万元之间，具体包括保险、养路费、停车费、维修费、油费等各种费用。本案例按最低水平每年1万元计算。

（五）、中小学及以下时期学费为5000元/年，大学学费为1.5万元/年，未来学费成长率估计为4%。

（六）、王先生的年收入成长率假设为5%，与社会平均工资成长率相同。20##年当地的月平均工资约为5350元。

（七）、根据王先生目前身体健康的状况，预估85岁终老。

（八）、根据目前退休收入占退休前一年收入占比的一般情况，预估退休后养老金收入约占其退休前收入的30%，以后按5%递增。退休后生活费可能会有所减少，但考虑医疗保健方面的支出，因此在考虑退休后生活开支时，以维持现有生活水平为基准。

五、家庭财务分析

收支储蓄表（单位：元）

备注：

1、根据3.5%的货币利率，计算出一年的投资收益为10500元。

2、由于股票收益不确定性很大，因此该表收入项未包含股票收益。

3、住房贷款80万，其中公积金贷款20万、商业贷款60万元，等额本息还款，年还款55870元。

4、按家庭收入的10%左右设置保费支出预算为13000元。

5、养车费用、保费支出及还贷支出均是为实现理财目标所新增加的支出项目。

分析：

家庭目前收入来源主要是薪资收入，占家庭总收入的85%以上，有较完善的社会保障。家庭存款所带来的投资性收入占较小的比例。随着家庭步入成熟期，收支相对稳定，资金积累速度加快，未来客户所有的理财目标都有望实现。

现金流量表（单位：元）

分析：

王小贱夫妇俩都有稳定的收入，家庭年收入15约万元。王先生夫妇薪酬收入的变化对家庭收入的影响相当大，家庭现金流的收入风险将主要来自于王小贱夫妇职业发展的稳定性。由于要偿还贷款，现金流会比较紧张。

在支出方面，家庭的日常开销占家庭月支出的40%左右。4000元的月度日常开销占家庭每月总收入的37%，属于花销较低的家庭。而每月4655.83元的房贷还款额占总支出的53.79%，占总收入的43.11%，收入负债比较低。王小贱先生和其太太在今后可能发生的房产置业过程中具备了较好的个人再融资能力和还贷能力。

除去日常开销和一些固定性开支，王先生一家月度现金流净流入2144.17元，占月收入的21.44%，年度净流出5500元，占年度性收入的26.83%。综合月度现金流表和年度现金流表，我们可以得出王先生一家年净收入20230.04元，财务自由支配度较低。

资产负债表（单位：元）

分析：

资产结构分析：王先生家庭属于中产阶级家庭。资产比率主要集中于不动产房产上，占家庭总资产的70%以上。负债比率为47.76%。

负债结构分析：家庭负债主要是长期性负债，为自主性房屋的贷款。无短期信用卡透支额负债。

投资结构分析：投资主要集中于不动产和定期存款上，变现能力差。现金与活期比率略高，对于资产成长性不利。属于中间偏保守的投资人。

综合分析：根据王先生家庭资产负债表可以看出，王先生家庭的负债来自于自主性房屋的贷款，家庭资产除自用房以外主要以本币存款为主，另外只有少量的股票投资。由此可以看出这个家庭资金流动性较好，但资金利用度不高，投资收益偏低，影响了财富增长的速度。

六、客户的理财目标与风险属性界定

（一）、根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下：

1、购车规划：近期拟购买一辆15万元左右的家庭用车；

2、子女教育规划：给孩子准备教育基金；

3、养老规划：夫妻二人的养老保险；

4、保险规划：每年支付1.5万—2万元用于购买保险；

5、职业规划：充分应对职业发展上的失业风险；

6、投资规划：对于活期存款、定期存款和股票投资做更好的资产配置。

（二）、家庭理财目标建议：

我们分析了王先生夫妇的理财目标，并基于对王先生的家庭情况、财务情况、投资承受力的风险偏好，结合对未来我国经济发展和消费水平的初步估计，从专业的角度上，找到其中考虑不周、存在风险之处，进行了调整：

根据客户的年龄、职业、家庭负担以及资产状况，参考客户以往的投资经验，通过风险承受能力和风险承受态度的测试，可以推定客户属于稳健型投资者，即属于中高风险承受能力以及中等风险态度的投资人。建议对应的风险投资组合：股票型基金60%、债券40%。投资组合的预期报酬率为8%，标准差为20%。

注：具体参数见附录：风险承受能力表、风险态度评分表。

七、理财规划方案主要内容

（一）、购车规划：

鉴于家庭收支情况稳定，负债全部来自于自住房贷款，且夫妻两人有意愿出售现有汽车，我建议从银行提取部分存款，再加之出售汽车后所得资金，以筹集一次性付清一辆价值15万元的汽车的资金，以避免因出现新的贷款而造成新的负债。这样的安排，一来可以增加家庭的现有固定资产，优化资产结构；二来不会给家庭带来新的经济负担，不会影响王先生一家的正常生活。先生夫妇的旧车目前的现值为10万元，这意味着夫妇二人只需从银行中提取5万元的现金就可以完成购置新车的目标。

（二）、教育金规划：

王先生夫妇的孩子目前1岁大，两年后将从幼儿园开始长达19年的教育生涯。（3年幼儿园、5年小学、4年初中、3年高中、4年大学，暂不考虑未来继续深造的可能）

根据基本假设中的一些数据以及其他一些相关费用的预估，得到二人孩子上学期间费用预算如下：

【单位：元】

依上分析，王先生夫妇为孩子储备最少约18.5万元上学期间的相关费用，筹集规划主要包括以下三个部分：

1、现有定期存款中的其中15万元，分为6.75万、3.75万、4.5万分别存4年、6年、10年定期，增值取用两不误。

2、现在（20##年12月）购买2份三年期的教育储蓄产品，每份2万元，年收益率为3.24%且不需缴纳个人所得税；每月存款1110元，七年后（20##年12月）共有本金39960元和利息1996元，共41956元。

3、购买价值3.5万元，年收益率约为2.5%的债券，作为教育储备的一部分，其债息也列入教育基金。这样，就为王先生的孩子稳妥地准备好了上学期间所需的费用，产生的一些利息、债息等，作为补充资金，使孩子的学习生活更加充裕。

（三）、专用养老金规划：

退休后王先生家庭的生活费可能会有所减少，但考虑医疗保健方面的支出，因此在考虑退休后生活开支时，以维持现有生活水平为基准。按照目前王先生家庭基本生活开销30000元，未来30年消费水平年增长率3%计算：

妻子退休第一年夫妇年生活开销，那么，以王太太退休后30年（夫妻平均），消费水平年均增长率3%计算：

退休30年夫妇俩生活总开销，王先生需要设立专用养老金，分为自备部分和固定部分，以其筹备到上述金额：

1、自备部分：

从明年（20##年1月）开始，每月初拿出1500元，定期定额的投资基金。由于该项投资周期长，淡化了市场的风险性，故建议选择投资收益和风险适中的混合型基金（年平均增长率8%左右，免税）。这样，到20##年底：

自备养老金共积累资金

2、固定部分：

包括退休后发放的社会统筹养老金、住房公积金。

（1）、社会统筹养老金：根据当前的养老金发放情况，王先生和太太退休后，每年分别可从社会保障体系获得约21600元和14400元的养老金。

（2）、住房公积金：结束贷款后的公积金留存额88000元。

因此，夫妻退休30年间，家庭养老专用金将有289万元，完全可以满足夫妻两人退休30年以内的养老需要。即使王太太提早退休，届时夫妻二的孩子也已经工作，有独立的经济来源，所以王先生夫妇对孩子的抚养费用这部分开支就会消失，二人的养老生活不会受到消极的影响。

（四）、保险规划：

1、现有家庭风险分析及对策

王先生夫妇有相对完善的社会养老保障和社会医疗保障，属双薪家庭，夫妻双方的收入变化很大程度地影响到家庭收支平衡情况。家庭主要的风险保障是尽可能避免因疾病或意外导致家庭收入减少，影响孩子的教育金或家庭生活品质大幅降低的风险。虽然王先生夫妇的收入不算太高，但工作比较稳定，面临失业的可能性较低。因此建议投保20年期定期寿险，可以以最低的保费取得相对充足的保障。另外建议投保两倍定期寿险的意外险，也是考虑以尽可能低的保费支出取得比较充足的保障。意外险保额之所以建议两倍定期寿险，主要是考虑预防意外半残时医疗康复费用大增的情况。剩余保费预算可用来投保重大疾病保险，以抵御重大疾病给家庭带来的风险。

2、保险需求的测算

王先生夫妇保费需求计算：

王先生夫妇现有贷款余额80万元，现有目标（包括：应急基金、子女教育费等）所需费用加总约20万元，存款30万元。所以王先生夫妇的保险需求各为80+20+30=130万元。

3、保障型寿险产品配置计划

【单位：元】

（五）、转职规划：

设转职后缴纳三险一金合计比例为23%（养老保险8%，医疗保险2%，失业保险1%，住房公积金12%）。根据计算，税前工资至少在8000元以上才值得转换。由于目前王先生工作状况良好，收入稳定且升迁机会很大，我们不建议王先生盲目转换当前职业。

婚庆行业目前的市场需求稳定，王先生夫妇所面临的失业风险很小，如果王先生仍然担心潜在的失业风险对家庭可能造成的损失，我们建议王先生可以开立一个应急基金，已备到时候来自各方面的不时之需。由于王先生目前还属于青壮年时期，且具备高学历和一技之长，即使真的不幸失业，也可以迅速找到新的工作，不会造成生活上过大的缺口，因此建议王先生只需将小部分积蓄存入应急基金中（如：每月100元）。

（六）、投资规划：

在之前一系列理财目标的设计中，我们已经为王先生安排了一些投资工具。当然在实现理财目标的同时，王先生还需要进一步优化投资结构，以提高资产的增长水平，并尽可能降低风险，提高资金的灵活性。

由于王先生有近期购置新车的计划，且尚有相当数量的贷款没有偿还，资金运转比较紧张。建议留有一部分紧急备用金之外，剩余的金融资产以及今后每年用于实现长期目标积累的储蓄资金参照其风险属性对应的金融资产配置，以定期定额的方式投资60%股票型基金和40%债券/债券基金，或者直接投资股债比例约在6:4的平衡式基金。投资组合与其报酬率为8%，标准差为20%。

投资规划建议：

八、风险告知

（一）、流动性风险：急需变现时可能的损失；

（二）、市场风险：市场价格可能不涨反跌；

（三）、信用风险：个别标的的特殊风险；

（四）、预估的投资报酬率变动风险；

（五）、过去的绩效并不能代表未来趋势。

九、定期检讨的安排

金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。以上理财规划是根据您目前提供的家庭资料出具的，希望能够为您实现家庭财务的自主、自由、自在提供帮助。

根据客户的情况，建议半年定期检讨一次。暂时预约20##年5月末为首次检讨日期。届时若您的家庭财务状况出现大的变化，比如每年能够获得稳定加薪，资金积累速度加快，或者人生阶段发生较大变化，比如更换工作等情况，请其及时与我们联系，以便我们能够及时调整您的理财规划。我们也会根据中国金融环境的变化以及理财产品的运作情况对您的规划提供调整建议。

十、附录

《理财规划顾问契约》

甲方：王小贱先生

乙方：XX理财工作室

本理财规划契约由甲乙双方共同协议商定，内容如下：

一、甲方对提供给乙方的家庭方面的财务数据必须准确、全面。

二、乙方对甲方所提供的个人或家庭财务信息，负有保密责任。若因乙方之故意或疏失使甲方信息外泄，导致甲方财物上之损失时，乙方需负担赔偿责任。

三、乙方为甲方进行家庭财务诊断，提出合理化建议，运用专业知识，使王先生达到财务自由，决策自主，生活自在的目的，使客户提前实现理财目标。

四、乙方应尽力依投资专业知识与能力，对甲方提供各项信息服务，包括家庭保险规划、子女教育规划、购车规划、投资规划及养老规划。对于投资规划乙方无法提供必定获利的保证，因此乙方对甲方之理财行为，不负盈亏之完全责任。

五、甲方对乙方之理财规划顾问服务，首次规划费用为人民币贰仟元。第二次以后规划或定期检讨修正部分的顾问费为人民币壹仟元，若需要会计师、律师或其它专家的协助的案例，乙方在征求甲方同意后，将会同其他专家提出最适解决方案。乙方规划费与相关专家的咨询费相互独立。

《客户风险属性》

风险承受能力评分表