财务管理暂行办法

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1、财务管理暂行办法 财务管理暂行方法 为顺当实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，依据集团公司各项财务制度规定，结合本公司实际状况，制定本方法。 一、货币资金管理 公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”的原则，实行货币资金预算管理。 1、财务部依据当期销售资金回笼方案和集团公司拨付流淌资金，按生产经营、工程、生活福利及其他挨次编制当期资金支出方案，报公司总经理批准后执行。 2、方案款项实际支出时，经办部门应提出付款申请，报方案财务部审核后报请公司总经理批准。凡单笔金额超出1000元的材料、设备、工程及劳务等款项支出，必需通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。 3、集团公司下拨资

2、金明确作为清欠基建工程尾款的，财务部应严格做到专款专用，并视资金到位状况按比例分单位匀称支付。 4、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。各部门所实现的收入和发生的支出必需纳入公司财务核算。任何部门、任何人不得将公司所得收入实行转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。凡违反国家财经法规及公司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包括押金、罚款），一经发觉，一律没收，并追究相关人员责任。 5、销售部应加强货款催收回笼工作，避开呆坏账发生，当年形成的应收账款回笼率不得低于90%，公司将按销售承包管理方法对此赐予考核。以前年度形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当年清欠比例不得低于年初应收账

3、款余额的80%。 6、销售部门的各项费用支出应依据销售考核状况有方案地列支，并从其销售提成中照实扣减。其费用支出在公司领导监督下，由销售部自主掌握，其他任何部门、任何人不得要求从中列支费用。相关规定根据销售承包管理方法和销售部营销管理方案执行。 二、备用金管理 依据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定额备用金及一般借款两类分别管理。 1、限额备用金管理 （1）纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等，其限额标准分别为销售员3000元/人、小车司机10000元/人。 （2）纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到财务按规定限额借足备用金，平常不再办理其他借款。日常发生费用时据实报

4、销，年底前限额备用金全额冲清。 2、一般借款管理 （1）实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差等确需暂付款的，应指定一名专人办理借款，同部门不得有多人同时借款。 （2）各部门办理借款时应详实填写借款单，经部门负责人和财务负责人签字确认后，报公司总经理批准方可赐予办理。 （3）财务部办理一般借款时须严格遵循“前款不清，后款不借”的原则。借款人员应在业务处理完毕后准时报销冲账，超出一个整月仍不办理的，财务将赐予通报批判，并从其工资中逐月扣回借款。 三、管理性费用管理 加强费用管理是公司经营管理工作重心之一，为严格掌握各种管理性费用的支出，公司遵循“事前审批、事中掌握、事后考核”的管理原则，

5、在集团公司下达的费用指标基础上，并结合公司实际经营状况实行行之有效的管理措施。 1、详细掌握方法 （1）公司可控性费用实行全面预算管理，即公司将全部可控性费用下达给综合管理部进行费用总掌握；每项费用均分为一般限额和调剂限额。 （2）综合管理部依据各项费用的业务性质和业务量规定其年度一般限额，并再次分解归口到相关部门或个人掌握使用。年度调剂限额由综合管理部集中掌握，用于一般限额不够支出的部分。 （3）财务部严格掌握各项费用限额的使用，对一般限额不够支出的部分，须经综合管理部审核同意后，财务部方可赐予办理，但不得超出调剂限额。 （4）公司上下必需严格执行各项费用管理规定，严厉费用报销程序。费用报销

6、的一般程序为：经办人员取得费用票据后，首先由经办部门主管签字，其次由财务部对其费用合理性及票据有效性认可，再报公司领导审批，最终方可到财务部门报销。 （5）各项可控性费用的业务管理规定，按公司制订的单项管理方法执行。纳入可控性管理的费用项目及掌握限额见表（一）。 2、考核兑现 （1）费用考核 为时刻把握各项可控费用的支出状况，分项费用的归口掌握部门和财务部在费用实际发生时应随时登记费用支出台账，并于每月结束后10日内统计上报至综合管理部。综合管理部依据各项统计表，每季度对各项费用支出状况进行考核总结，并以书面通报形式提出看法或建议。 （2）奖罚兑现 在年度结束后20日内，综合管理部会同财务部编制年度可控费用考核汇总表，经公司领导审核后赐予一次性兑现奖罚。详细为：

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