AFP金融理财师基础知识点笔记

发布时间：2024-12-18 02:36

学习基本的金融知识是理财基础 #生活知识# #理财知识#

生涯仿真表分析期初理财准备：期初声息资产和流动性资产（扣除紧急备用金）理财目标可实现：①ROI＞IRR ②每一年理财准备均不为负 AFP基础知识回顾一人有限责任公司 10万元普通有限责任公司 3万元股份有限公司 500万元期末年金：利息收入、红利收入、房贷本息支付、储蓄等期初年金：房租、养老金支出、生活费、教育金、保费等 PVBEG=PVEND(1+r) FVBEG=FVEND(1+r) 目标基准点法：单个目标目标现值法：多个目标永续年金：期末永续年金：pv =c 期初永续年金：pv = 净现值法求增长型年金现值 i=1+r1+g-1= 有效年利率 EAR=1+rmm EAR=1+im-1 家庭财务分析：负债率≤60% 生息资产比重紧急备用金月数≥3 储蓄率自由储蓄率≥10 财务自由度投资规划投资组合的收益 ERp= WxERx+ WgERg 投资组合的风险 σ ρxy=- ρxy= 收益的正态分布： ERp ERp ERp 效用函数： U= Er-0.005A 无风险资产权重 α*=ERp- 资本资产定价模型 ERi=Rf+ 公司自由现金流模型 V0=FCFF1WACC- FCFF1= FCFF2× WACC=WE× 固定增长红利贴现模型 V0=D1k- D1=D0×1+g k= Rf+β g=ROE× ROE=税后净利润两阶段增长红利贴现模型 V0=t=1ND0 V1=D0×1+g1N 市盈率（PE P0E1=1-bk-b 市净率（PB ROE=E÷B= ROE=销售净利率×资产周转率×财务杠杆财务杠杆=1 套期保值：期货合约对冲数量=需要对冲的金额×β 资产配置方法：购买并持有：牛市恒定混合比例：无明显趋势投资组合保险：强趋势风险调整后的收益率指标：夏普比率：SR=Rp 特雷诺比率：TR=Rp 詹森比率：αi=Rp-Rf+ 保险规划优先顺序：定期寿险医疗险意外险终身寿险万能寿险支付方式： A方式死亡保险金=max保险金额，保单现金价值 B方式死亡保险金=保险金额+保单现金价值团体人寿保险：正式、现职、全体职工及其家属最低5人 ? ?8 团体分担保费的50%-100% 企业缴纳保费规定范围内税前列支个人不可失能收入损失保险在此处键入公式。全残收入保险金=残前收入×全残给付比率部分伤残收入保险金=残前收入-残后收入残前收入税务规划工资薪金所得：按月应纳税所得额=月工资-“三险一金”个人缴费-3500/4800 应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数（多处合并计税，除年终奖其余一律合并计税）年终奖：应纳税所得额=年终奖当月工资≥费用扣除数（3500/4800）应纳税所得额=年终奖-（费用扣除数-当月工资）应纳税所得额÷ 应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数个人独资经营所得：按年计算应纳税所得额=收入总额-不包含业主工资的成本费用及损失-42000 =经营利润+业主工资-42000 应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数劳务报酬：按次计算同一次按次同一项目连续按一月为一次不同报酬分别计算不满4000 应纳税所得额=每次收入额-800 4000以上应纳税所得额=每次收入额× 应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数稿酬：按次计算同一处出版同一作品一次在两处或两处以上出版同一作品分次计征不满4000 应纳税所得额=每次收入额-800 4000以上应纳税所得额=每次收入额× 应纳税额=应纳税所得额×14% 利息、股息、红利：应纳税所得额=每次取得收入额应纳税额=应纳税所得额×20% 股票小于1月20% 一月到1年10% 一年以上5% 销售股解禁前一律10% 个人出租住房： ①营业税 ②城建教育附加 ③房产税 ④个人所得税营业税=房租收入× 城建教育附加=营业税× 房产税=房租收入× 个人所得税=应纳税所得额× 扣除前三项不满4000 应纳税所得额=每次收入额-800 4000以上应纳税所得额=每次收入额× 个人出售住房：住房①营业税 ②城建教育附加 ③个人所得税非住房①营业税 ②城建教育附加 ③个人所得税④印花税⑤土地增值税营业税、城建教育附加合计5.5% 住房不足5年全额计税，普通住房超过5年免税，非普通住房超过5年及非住房差额计税个税20% 应纳税所得额=转让收入-财产原值-转让时的相关税费个人转让自用5年唯一住房

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