个人理财项目十一财富分配与传承规划.ppt

发布时间：2025-01-08 10:08

理财规划与财富传承同步进行 #生活常识# #理财规划建议# #财富传承规划#

◎公证遗嘱 – 须由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人代理 – 出具《遗嘱公证证明书》 ◎自书遗嘱 – 遗嘱人亲笔书写全部内容，由遗嘱人签名，并注明年月日 – 不能由他人代笔，不能打印 ◎代书遗嘱 –必须有两人以上的见证人在场见证 –下列人员不能成为遗嘱见证人：无行为能力人、限制行为能力人；继承人、受遗赠人；与继承人、受遗赠人有利害关系的人 – 代书人、其他见证人和遗嘱人签字，注年月日 ◎录音遗嘱 –其见证证明应录制在录制遗嘱的磁带上 –磁带封存，由见证人共同签名，注明年月日 ◎ 口头遗嘱遗嘱人须有遗嘱能力遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示遗嘱不得取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的合法财产遗嘱须不违反社会公共利益和社会公德指定遗产继承人或受遗赠人说明遗产的分配办法或份额对遗嘱继承人或受遗赠人附加的义务再指定继承人指定遗嘱执行人通过遗产委任书，可授权他人代表自己安排和分配其财产，从而不必亲自办理有关遗产手续被授予权力代表当事人处理其遗产的一方称为代理人。在遗产委任书中，当事人一般要明确代理人的权力范围遗产委任书有普通遗产委任书和永久遗产委任书。必要时，可拟订永久遗产委任书，以防范突发意外事件对遗产委任书有效性的影响遗产信托是一种法律契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现其遗产规划目标。其作用： ◎合法地避免缴付高昂遗产税 ◎作为遗嘱的补充来规定遗产的分配方式 ◎增强遗产计划的可变性 ◎资产保护，不受破产法影响 ◎对年幼子女作生活和教育上安排 ◎避免后人争产根据遗产信托的制定方式，可将其分为生前信托和遗嘱信托。 ◎生前信托是当事人仍健在时设立的遗产信托 ◎遗嘱信托是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是在当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托的内容，管理处分信托财产 Wood女士，未婚。2002年，她第一次赠送一笔市值145,000美元的股票给她的甥女，应征额为134,000美元（即145,000-11,000），因为没有达到100万美元的终身免征额，所以这一年她不用交赠与税。 2003年，Wood女士又赠了一处房产给她的教子，市值750,000美元，应征额为739,000（即750,000-11,000），和上次累计为73,000美元（即739,000+134,000 ），仍未用尽100 万美元的免征额。 2003 年，Wood女士仍不用交赠与税。 2004年，Wood女士再次馈赠400,000 美元给她的教子，400,000 美元给她的甥女，这两笔捐赠的应征额达778,000 美元（即800,000 -22,000），这样持续三年的累计应征额达 1,651,000 （即134,000+739,000+778,000 ）,100万美元的终身免征额度已用尽,Wood女士应为超出的部分651,000美元付赠与税. ●准备个人情况记录 ●计算和评估遗产价值 ●确定遗产规划目标 ●制定遗产规划 ●定期检查和修改 5.1个人情况纪录的准备原始遗嘱的放置位置信托文件的放置位置顾问名单孩子监护人名单计划的葬礼安排信息出生和结婚证明姓名改变证明银行存款证明保险箱证明及记录社会保障证明 5.2计算和评估客户的遗产价值通过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体了解，让客户了解与遗产有关的税收支出遗产的种类和价值是理财师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一，可以在收集客户财务数据时获得，并进行归纳和计算 5.3确定遗产规划目标确定遗产的继承人及其份额确定遗产转移的方式降低遗产转移的成本遗产要具有足够的流动性，以偿还其债务保持遗产规划的可变性确定由谁来清算遗产，即选择遗嘱执行人计划慈善赠与理财师在为客户制定遗产计划时应该留有一定的变化余地，并且要和客户一起定期或不定期地审阅和修改遗产计划 5.4制定遗产规划制定遗产规划的原则 ◎保证遗产规划的可变性 ◎确保遗产规划现金流动性 ◎减少遗产纳税金额不同客户的遗产规划 ◎客户已婚且子女已成年 -将遗产留给其配偶、子女或其他受益人。考虑：财产数额大小，客户是否愿意将遗产交给其配偶。若客户很富，采用不可撤销性信托或捐赠 ◎客户已婚但子女尚未成年 -若其配偶在子女成年前去世，可保证有托管人来管理其遗产，并据其子女需要进行分配 -若客户想自己安排遗产在子女间分配比例，可将遗产加以划分，分别由几个不同信托基金来管理 ◎未婚或离异客户 -若遗产数额不大

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