财务管理及监督办法

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　　一、财务审批制度

　　（一）财务支出审批

　　局机关所有财务活动在局主要负责人的领导下，由劳资科统一管理，单位所有经费收支都必须严格执行这一制度。

　　1、局机关各科室召开会议、举办活动、采购物资等实行事先申报制度，经分管局长、局长审核、审批后，方可实施，严禁先斩后奏。

　　2、局机关所有的财务开支由分管财务局长、局长“双签字”审核、审批。

　　3、建立单位内部稽核制度，做到报销审批手续齐全（经手、验收、审核、审批等）；建立单位内部牵制制度，做到会计岗位分工明确、相互牵制（印鉴分管）。

　　4、局机关各项重大业务和专项活动经费支出必须按照有关财务规定，按照程序实行先批后报制度，牵头科室提出经费申请，分管局长同意、劳资科根据年初预算提出初步办理意见，报局务会同意。

　　5、局重大支出项目，经局长与分管领导、相关部门研究决定，分管财务局长签字，方可实施。重大支出项目必须做到程序合法，手续健全。

　　（二）特殊性财务支出，由局长牵头一事一议。

（三）工程款支出审批。

由施工单位依据有关合同（协议）及经监理机构核定的工程进度证明材料，提出付款申请，报基建科工地负责人核实签字，经劳资科负责人审核，报局务会同意。

　　二、财务报批程序

  （一）局机关日常费用、各项业务和专项活动经费的报批程序：

　　l、报销人按要求填写相应的差旅费报销单或费用报销单等，并附  (l )发票或收据，填写清楚经办人、验收入、用途等；  (2)公务卡刷卡消费凭证；  (3)有关文件或合同（协议），接待呈批表，维修报批单，公务差旅费审批单，行政会议纪要等，由科室负责人、分管局长在报销单上签字，劳资科负责人审核，分管财务局长、局长审批。经审批后的票据由会计复核记账，交出纳办理付款。

　　2、对不真实、不合法、不合规的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，要求经办人员更正、补充。未经劳资科审核的票据，属手续不完备的票据，分管财务局长、局长有权拒绝审批。对劳资科审核后的票据，分管财务局长、局长认为不合规、不合理的，不予审批。

　　（二）基建项目资金报账程序

1、基建项目前期经费支付，由服务单位（基建科）根据合同（协议）提出付款申请，附有关合同（协议）、发票等，经劳资科审核，报分管财务局长、局长审批，并将审批后的票据交会计审核记账，出纳办理付款。

2、工程款支付，由施工单位根据施工进度，附有关材料、合同（协议），经监理机构核定的工程进度证明材料， 提出付款申请，由项目经办工地责人签字，送劳资科审核、报分管财务局长、局长同意。施工单位依据由局领导审批的付款申请，以及有关合同（协议）、采购手续、财政评审报告，经监理机构核定的工程进度证明材料、发票等原始凭证，交会计审核记账，交出纳办理付款。

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