财务管理制度

发布时间：2025-01-12 10:45

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第一章收支管理制度

第一条收入包括财政补助收入、预算外收入和其他收入，支出包括经常性人员经费和公用经费支出（办公费、车辆费、招待费、书报费、差旅费、通信费等）及其他费用等各种支出。严格实行资金“收支两条线”管理制度。严禁任何个人截留资金及坐收坐支现象的发生。

第二章内部稽核控制制度

第二条财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。账务处理必须按规定的程序办理。会计、出纳实行钱、账、物分管的原则，定期核对账户余额，做到账账、账款、账实相符，及时整理和保管好会计档案，严格执行安全和保密制度。

第三条严格禁止公款私借。因公购物或出差确需借用的，要报分管领导同意，填写统一格式的现金借用单，经分管领导审批后方可借用。在公事完成或出差归来后5日内，必须按程序进行报账核销。

第四条对车辆维修实行定点、双人维修制度。维修前，要报分管领导批准，由分管领导安排专人与司机一同到指定维修点维修，费用财务统一结算。

第五条记账会计岗位职责：⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结账并填制记账凭证，登记明细账，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。3.根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，准确、及时地登记账簿，并按规定结账，编制财务会计报告，做到数字真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在的不足之处提出改进措施。4.对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。5.管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、账簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。

第六条出纳会计岗位职责：⒈严格执行现金管理制度，把好现金收付关，⒉负责办理授权支付和直接支付业务，对原始凭证的合法性、合规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。⒊负责登记各项指标额度和现金日记账，现金账面余额要与实际库存现金相符，4.妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据；不得将空白支票交给其他单位或个人签发5.出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等账簿登记工作。

第七条稽核人员（纪检书记）的职责：稽核人员（纪检书记）要坚持原则，忠于职守，认真查核，严守秘密。对各种原始凭证（包括自制凭证）的合法性、真实性、合理性进行审核。有权对不合法、不真实、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充；有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议；对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的，要向主要领导汇报。对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。

第三章财务开支审批制度

第八条、审批程序：经办人在原始凭证上签名并注明用途证明人签字财务人员签字分管纪检领导审核分管财务领导审批大额资金主要领导会签报账员报账

第九条、审批权限：2000 元以下的开支，由单位分管财务领导审批；2000元至2000元以上的开支，主要领导审批，5000元以上大额的开支，由单位领导班子会议集体研究决定。

第十条、会议费、接待费管理

1、会议费开支：单位召开各大型会议由局党组集体研究，拟定会议地址，参会人员、人数、食宿标准，办公室会同财务人员进行预算，报领导批准后，统一安排，会后由财务人员统一结算，办理报批手续后报分管财务领导审批报销。

2、接待费开支：严格控制接待范围和标准，工作往来人员及上级来人，确需招待的，坚持定点招待和派餐单制度，由各用餐股室填写派餐单，单位主要领导审批后执行。所有招待费必须有菜单，否则不予报销。招待需要酒的，报主要领导或分管领导批准，由财务人员到定点商店购买，并注明接待时间、原因。在外面招待的报单位主要领导或分管领导同意

第四章、固定资产、办公用品购买、领用管理制度

第十一条、因工作需要购买固定资产及其他控购商品，经领导批准后，由办公室办理控购手续，经区控购办批准后方可购买。

第十二条、购置办公用品、劳保用品等由办公室造计划，报分管财务领导批准，按控购要求由办公室统一购买发放，不得自行购买。

第十三条、机关固定资产由办公室具体负责建账、建卡，使用者不得人为损坏，不得丢失。调出人员使用的公物，应及时向办公室移交，办理移交手续。

第五章附则

第十四条本制度由分管领导负责解释。

第十五条本制度自公布之日起实行。

第十六条本制度适用于本单位所有工作人员。

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