南岳镇2019年度创建国家卫生城市专项支出预算绩效评价报告

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南岳镇2019年度

创建国家卫生城市专项支出

预算绩效评价报告

委托部门：南岳区财政局

受评单位：南岳区南岳镇

评价机构：湖南惟楚创智经济咨询有限责任公司

二〇二〇年十月

目 录

一、 基本情况 1

（一）项目背景 1

（二）绩效目标 1

（三）资金投入情况 2

二、专项资金绩效评价分析 2

（一）评价范围和目的 2

（二）评价原则和方法 3

（三）评价依据 3

（四）评价指标体系说明 4

三、绩效评价分析及结论 4

（一）总体结论 4

（二）各部分绩效分析 5

四、主要绩效 8

五、存在的问题 9

（一）各职能部门主动意识不强 10

（二）城郊结合部安置区基础设施未完善 10

（三）缺乏专业性指导 10

（四）预算编制不完整 10

（五）资金使用不够规范 11

六、相关建议 11

（一）加强各预算职能部门相互联系配合 11

（二）加强财务管理，健立健全财务管理制度 11

（三）完善创卫工作全过程管理 12

附件1：南岳镇2019年创卫支出预算绩效评价指标及评分表 13

南岳镇2019年创建国家卫生城市

专项支出预算绩效评价报告

  根据《中华人民共和国预算法》、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）等规定和文件要求，受南岳区财政局委托，湖南惟楚创智经济咨询有限责任公司指派绩效评价工作组，于2020年7月至8月，对财政安排的南岳镇2019年度创建国家卫生城市专项支出（以下简称创卫专项）实施了预算绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

全国爱卫会关于印发国家卫生城市标准（2014版）的通知（全爱卫发[2014]3号）要求，国家卫生城市标准是从爱国卫生组织管理、健康教育和健康促进、市容环境卫生、环境保护、重点场所卫生、食品和生活饮用水安全、公共卫生与医疗服务、病媒生物预防控制八个方面制定了具体的、可衡量的定性和定量标准和要求。

（二）绩效目标          

根据《南岳镇创建国家卫生城市工作实施方案》（岳发镇（2019）18号），南岳镇创卫专项资金主要目标为：通过2年时间的努力，使南岳镇创卫工作全面达到《国标》的要求，争取2019年5月份顺利通过省爱卫会的技术评估，6月份获得由省爱卫会向全国爱卫会推荐资格，2020年下半年接受全国爱卫会评审验收，并获得“国家卫生城市”荣誉称号。创卫专项实施分为筹备阶段（2019年1月至2月）、宣传发动阶段（2019年4月）、整体推进阶段（2019年4月至6月）、省爱卫会技术评估阶段（2019年5月至6月）、全面提高阶段（2019年7月至2020年6月）、全国爱卫会评估命名阶段（2020年7月至12月）。

（三）资金投入情况

依据南岳镇创卫专项工作目标，以“南岳建成区（城乡结合部、城中村）+核心景区”为创建范围，按项目实施计划进度，由南岳区财政直接安排南岳镇创卫预算经费共计306.98万元。其中，财预A448号165万元；财预A469号创卫工作经费20万元；财预A304号创卫工作经费80万元；财预A391号创卫工作经费30万元；财预A354号解决两路一中心安置区车站小区等老区小区创卫经费11.98万元。

二、专项资金绩效评价分析

（一）评价范围和目的

本次绩效评价工作的目的是客观公正地衡量和检验创建国家卫生城市专项支出预期目标实现程度，考核财政资金支出效率和综合效果，为财政资金预算安排提供重要依据。并及时总结经验、分析存在问题及原因，采取切实措施进一步改进和加强财政资金的管理，不断提高财政资金管理水平和使用效益。

（二）评价原则和方法

本次绩效评价遵循目标导向性原则、科学客观性原则和公平公正性原则，采用目标预定与实施效果比较法、因素分析法和公众评判法，通过比较创卫专项资金所产生的实际结果与预定目标，综合分析影响绩效目标实现和实施效果的内外因素，再结合专家评审意见以及公众调查结果，对本项目的投入、过程、产出和效益做出客观、公正的评价。此业务综合项目绩效评价的时间为2019年。

（三）评价依据

1、《中华人民共和国预算法》；

2、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10 号）；

3、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩[2020]7号）；

4、《南岳区创建国家卫生城市宣传工作实施方案》(岳创卫办[2019]2号);

5、《建立健全南岳区创建国家卫生城市长效管理机制的实施意见》（岳创卫[2019]3号）；

6、《南岳镇创建国家卫生城市工作实施方案（草案）》（岳镇发[2019]18号）；

7、评价组现场调研资料及与评价有关的其他资料。

（四）评价指标体系说明

本次评价主要基于财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号），并进一步参考该办法指标体系中的指标内容及权重，结合本专项的特点及资金使用的具体情况，以资金使用结果和使用效果为导向，确定评价内容并相应设置评价指标及权重。主要包括决策、过程、产出和效果四个方面，满分为100分。综合得分在90(含)-100分为优， 80(含)-90分为良，60 (含)-80分为较差， 60分以下为差。

三、绩效评价分析及结论

（一）总体结论

   总体上看，2019年南岳镇创卫工作取得了较好的成效，创卫活动使得市容市貌、公共秩序得到显著改观，基础设施不断完善，城市硬件设施和管理水平增强，市民素质明显提高，促进了群众转变观念、激励群众的“精气神”使人民群众满意度大幅提升。但绩效结果与预期目标尚存在一定差距，在资金规范性、事项管理和效率性等方面还有改进的空间。综合评定“2019年南岳镇创卫专项资金”绩效得分为90.9分，绩效等级为“优”。

表3-1：南岳镇2019年创卫专项绩效评价评分表

一级指标分值

二级指标分值

评价得分

投入（20分）

专项立项充分性、合理性 （5分）

5

绩效目标合理性、明确性（5分）

5

资金投入预算编制科学性、合理性（10）

8

过程(25分）

资金管理到位率、执行率、使用合规性（15分）

11.6

组织实施管理制度健全性、执行有效性（10分）

9.5

产出（25）

产出数量（8分)

8

 产出质量（7分）

6.3

产出时效（5分）

5

产出成本（5分）

4.5

效益（30分）

预算支出效益（30分）

28

合计得分

（100分）

90.9

（二）各部分绩效分析

1.投入合理性分析

一是立项规范性。专项已按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。二是专项资金绩效目标。设有绩效目标，专项绩效目标与实际工作内容具有相关性，专项预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，专项与预算确定的资金量相匹配。绩效目标与指标内容比较完整、相关、适当、可行。三是资金投入。南岳镇创卫预算经费共计306.98万元。该预算的额度测算，部分有编制依据，如南岳镇创卫宣传费用预算49.71万元，是按照具体材质名称、规格尺寸、单价、金额编制的，但其他预算257.27万元没有具体编制标准。

2.过程管理有效性分析

（1）资金管理分析

资金的到位情况及实际支出方面，南岳镇本年度财政安排预算306.98万元，实际到位306.98万元，资金到位率100%，实际支出250.07万元，资金结余56.91万元。预算执行率为81.46%。结转到2020年的资金结余56.91万元都用于了创卫专项支出，如：拨付至万福社区40万元创卫经费主要用于围栏、挖机、拖车、清理垃圾等方面的支出，11.91万元专项资金主要用于清除油污、墙漆、路面标线、围墙外清洁垃圾、人工工资、购买垃圾桶分配到各个门店面与社区支出等。

在资金使用过程中基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付基本有审批程序和手续。符合预算支出预算批复的用途，设立了专项账户，创卫专项支出做到了专款专用。

但是也存在专项支出不规范和程序不到位的情况。如：部分劳务费发票没有收款单位盖章，没有签定劳务合同等。

（2）组织实施分析

构建完善的创卫体制机制。成立了创卫领导小组，制定了创建国家卫生城市工作实施方案，下设镇创卫办具体负责落实，实行一周一调度工作机制，对发现的突出问题集中研究，及时部署，迅速整改；责任细化到人。将南岳镇所有小区和路段以及大的卫生区域细化到每一位镇机关干部，确保人员责任的全覆盖。同时，有创卫任务的村（社区）分别成立了创卫工作领导小组，并指派了专人负责日常工作开展和台账资料准备，构建起横向到边、纵向到底的责任体系，确保责任无缺失、管理无漏洞、创建无死角、工作全覆盖；抓好整改落实。坚持每周下发任务清单，每周一督查，每周一总结。对省、市、区督查通报的问题能够立即部署，落实到人，逐条整改。同时，对标对表，举一反三，自查自纠，确保发现的问题零遗漏、全整改。创卫的组织实施完善了基础设施建设，改善城乡人居以及生态环境，提高公共场所和食品卫生安全，做好病媒生物防治，增强市民的爱卫创卫意识，城镇人居品位得到较大提升。

创卫组织实施过程中也存在一定的不足之处，如：创卫工作作为南岳区大多数预算部门或单位的重要工作任务，由于属地管理的矛盾，存在部门之间协同机制不够完善，导致问题没有得到及时整改或重复交办的情况发生等。

（3）产出综合分析

在“南岳建成区（城乡结合部、城中村）+核心景区”为创建范围内,南岳镇创卫工作历经筹备、宣传发动、整体推进以及全面提高阶段，对于发现的问题能够及时整改，基本能够按照标准规范保质保量完成水泥路面硬化、河道清淤、垃圾桶区域合理分布、宣传牌、宣传栏、烟控标志的张贴及更新、老旧小区垃圾清理等创卫工作，创卫工作的支出较为经济合理。在2019年创卫工作全面提高阶段，对区纪委监委、“两办”督查室、区创卫办联合督查组在全区开展创卫工作专项督查中发现的问题清单基本能够迅速调度部署，狠抓整改落实，并按要求以问题整改前后对比图文并茂的方式上交至区创卫办。

（4）效果实现度分析

通过持续深入的开展创卫活动，市容市貌、公共秩序得到显著改观，基础设施不断完善，市民素质明显提高，市民满意度大幅提升，创卫工作先后通过省、国家明察暗访检查。2020年，衡阳市创卫先后顺利通过省、国家技术评估。

四、主要绩效

总体而言，创卫工作取得了明显成效，通过持续深入的开展创卫活动，市容市貌、公共秩序得到显著改观，基础设施不断完善，市民素质明显提高，市民满意度大幅提升。主要体现在：

一是强化领导明确责任方面，自整改以来共清理卫生死角500余处，拆除违建20余处，清理菜地约3万平方米，退养生禽110余头，清理垃圾400余车。贴“门前三包”责任牌1千余块，遍布到辖区的每一个小区，充分营造了浓厚的创卫氛围；

二是宣传方面，悬挂宣传标语500余条，健康宣传栏40余块，创卫工作宣传栏40余块。累计印发健康宣传资料20000余份，遍布到辖区的每一个小区，充分营造了健康氛围。强化活动宣传居民的健康知晓率达到90％以上，行为形成率达到75％以上。

三是完善基础设施建设、加强城乡环境整治、注重生态环境整治方面，村级道路硬化率达到98%；新建和提质旅游公厕8处，建立“第三卫生间”；实施农村饮水安全巩固提升工程6处，农村集中供水普及率达60%；实施“点亮乡村工程”，城镇路灯亮灯率保持在99.5%以上；污水处理率达到98%；农村生活垃圾处理率100%；拆除违章建筑及种植违章占地行为60余起，城镇品位得到较大提升；对不愿意安装油烟净化器的经营户，要求签订放弃经营餐饮的承诺书，目前已有20多户餐饮门店已安装好油烟净化器，并通过检测。

四是开展公共场所和食品卫生安全整治方面，对“四小”行业所有门店悬挂公开信息栏；将“五小”场所作为卫生监督的重点，确保监督覆盖率100%，监督合格率100%，从业人员培训率100%、健康体检率达100%。

五、存在的问题

评价发现，专项在资金落实、事项管理等方面还存在一定的改进空间，影响专项绩效的进一步提升。

（一）各职能部门主动意识不强

由于属地管理的矛盾，对于不是南岳镇责任范围内的整改任务，虽南岳镇将问题反馈到区创卫办以及相关单位，但没有得到及时整改，造成问题的重复交办。以及小区后盾单位存在推一下动一下的现象，没有检查就没有行动。

（二）城郊结合部安置区基础设施未完善

城郊结合部安置区基础设施未完善影响了群众的创卫积极性以及城镇的整体形象。比如：在2019年9月13日前，万福一组聚福缘小区内生活垃圾多，没有进行硬化处理；镇中学旁安置区后面乱搭乱建，地面没有硬化；市场小区菜园清除后没有进展，周边居民的道路、污水问题没有得到解决；衡山路至岳东路（原芙蓉路）的路沿石破损严重，道路板没有铺贴，严重影响道路两旁的街容街貌。

（三）缺乏专业性指导

虽然南岳镇对全体机关干部以及村（社区）进行了创卫业务培训，但没有区级权威性的业务指导，部分干部对标准要求理解不透，执行不到位，甚至出现了重复返工的情况，浪费人工成本、材料成本等。

（四）预算编制不完整

由财政安排的预算支出306.98万元中，只有宣传费用49.71万元，是按照具体材质名称、规格尺寸、单价、金额编制的，其他预算257.27万元没有具体编制标准，预算额度测算依据不充分，没有按绩效目标的指标分列预算。

（五）资金使用不够规范

部分支出没有合同和验收手续，如宣传牌、宣传栏、宣传资料等支出33.18万元、围挡支出20.82万元、厨房整改5.40万元、老旧小区垃圾清理14.12万元等；开出劳务费发票46.76万元，其中，衡阳市劳务公司开出的税务局劳务发票14.04万元，没有收款单位盖章，没有签定劳务合同；个人开出的税务局劳务发票32.71万元，但无劳务合同，资金去向没有领款人签字；拨到社区乡村147.00万元,没有预算分配依据和预算明细。

六、相关建议

（一）加强各预算职能部门相互联系配合

减少工作的重复返工，节约成本开支，增加必要的基础设施，硬化生活垃圾，进一步改善环境面貌，加大宣传力度，扩大创卫业务培训的次数和参加人员范围，使南岳镇人民都担负创卫工作的责任。

（二）加强财务管理，健立健全财务管理制度

一是强化预算的分配和监督职能，编制预算要按照标准测算，做到细化、量化、可衡量，明确绩效指标；二是针对没有合同和验收手续就付款的事项，单位应提供签订的必要的劳务合同，支付给个人的劳务费、除要签订合同外，还需要有领款人签字。项目完工要有验收手续，比如围挡支出，验收后的维护时间要明确。三是针对拨到社区乡村147万无无预算分配依据的问题，社区、乡村应提供创卫专项资金预算分配依据和明细。

（三）完善创卫工作全过程管理

对创卫专项的事中事后进行有效监管，健全保证目标任务实施质量的保障措施，比如完成了围挡、宣传牌、垃圾桶等的放置后是否还能在有限的时间内保持一定的效果，需要跟踪发现专项实施过程中出现的新情况、新问题，及时研究解决。对于比较大额的经费支出，可以向公司或个人收取一定比例的质保金，确保专项实施后的质量达标。

附件1：南岳镇2019年创卫支出预算绩效评价指标及评分表

附件1：南岳镇2019年创卫支出预算绩效评价指标及评分表

一级
指标

分值

二级
指标

分值

三级指标

分值

指标解释

指标说明

得分

决  策

20

预算支出决策（项目立项）

5

预算支出决策（项目立项）依据充分性

2

预算支出决策（项目立项）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核决策（立项）的依据情况。

评价要点：
①决策（立项）是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②决策（立项）是否符合行业发展规划和政策要求；③决策（立项）是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④预算支出是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤预算支出是否与相关部门同类预算支出或部门内部相关预算支出重复。

2

决策（立项）程序规范性

3

预算支出申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核决策（立项）的规范情况。

评价要点：

①预算支出是否按照规定的程序申请设立；

②审批文件、材料是否符合相关要求；

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

3

绩效

目标

5

绩效目标

合理性

3

预算支出所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核预算支出绩效目标与预算支出实施的相符情况。

评价要点：

①预算支出是否有绩效目标；②预算支出绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；③预算支出预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的预算支出投资额或资金量相匹配。

3

绩效指标

明确性

2

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核预算支出绩效目标的明细化情况。

评价要点：
①是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与预算支出目标任务数或计划数相对应。

2

资金

投入

10

预算编制

科学性

5

预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核预算支出预算编制的科学性、合理性情况。

评价要点：

①预算编制是否经过科学论证；②预算内容与支出内容是否匹配；③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；④预算确定的预算支出投资额或资金量是否与工作任务相匹配。

4

资金分配

合理性

5

预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核预算支出预算资金分配的科学性、合理性情况。

评价要点：

①预算资金分配依据是否充分；

②资金分配额度是否合理，与项目实施单位或地方实际是否相适应。

4

过

程

资金
管理

15

资金

到位率

3

实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对预算支出实施的总体保障程度。

资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或预算支出期）内落实到具体预算支出的资金。预算资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算安排到具体预算支出的资金。

3

25

预算

执行率

6

预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核预算支出预算执行情况。

预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。实际支出资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算支出实际拨付的资金。

5

资金使用合规性

6

预算资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核预算资金的规范运行情况。

评价要点：

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③是否符合预算支出预算批复或合同规定的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等情况。

3.6

组织

实施

10

管理制度健全性

5

预算支出实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对预算支出顺利实施的保障情况。

评价要点：
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。

5

制度执行有效性

5

预算支出实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点：
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
②预算支出调整及支出调整手续是否完备；
③预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；④预算支出实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

4.5

产   出

25

产出

数量

8

实际

完成率

预算支出实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核预算支出产出数量目标的实现程度。

实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内预算支出实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：预算支出绩效目标确定的在一定时期（本年度或预算支出期）内计划产出的产品或提供的服务数量。

8

产出

质量

7

质量

达标率

7

预算支出完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核预算支出产出质量目标的实现程度。

质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指预算支出实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

6.3

产出

时效

5

完成

及时性

5

预算支出实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核预算支出产出时效目标的实现程度。

实际完成时间：预算支出实施单位完成该预算支出实际所耗用的时间。
计划完成时间：按照预算支出实施计划或相关规定完成该预算支出所需的时间。

5

产出

成本

5

成本

节约率

5

完成预算支出计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核预算支出的成本节约程度。

成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。实际成本：预算支出实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：预算支出实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以预算支出预算为参考。

4.5

效   益

30

预算支出
效益

30

实施效益

20

预算支出实施所产生的效益。

预算支出实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据预算支出实际情况有选择地设置和细化。

18

公众

满意度

10

社会公众或服务对象对预算支出实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该预算支出实施而受到影响的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

10

合计

100

100

100

90.9

网址：南岳镇2019年度创建国家卫生城市专项支出预算绩效评价报告 https://www.yuejiaxmz.com/news/view/351505

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